종합소득세 절세를 위해 드리는 말씀(2026.4.)

2026년 4월 종소세 절세를 위해 고객분들께 드리는 말씀

May 01, 2026

Contents

✅ 종합소득세 자료요청 및 일정 안내 ✅ 종합소득세 절세를 위해 드리는 말씀 ✅ ① 홈택스 등록 사업용카드 지출분, ② 전자 매입세금계산서 수취분, ③ 현금영수증(지출증빙용) 수취분은 증빙을 따로 전달주실 필요 없습니다.✅ 아래의 항목은 사업용카드로 쓰는 걸 놓치기 쉽거나, 사업용카드로 쓰기 어려운 항목들입니다.

✅ 종합소득세 자료요청 및 일정 안내

안녕하세요. 이용운 세무사입니다😊

벌써 2026년이 많이 지나, 5월 종합소득세 신고가 다가오고 있네요. 관련하여 아래와 같이 자료요청과 일정안내를 드렸었는데요.

2026년 5월 종소세 자료요청/일정안내

이미 자료를 전달주신 분들의 경우 현재 2025년 결산 및 종합소득세 신고서 작성을 진행 중에 있고, 아직 자료를 주지 못하신 분들의 경우 전달주시는대로 진행할 예정입니다.

✅ 종합소득세 절세를 위해 드리는 말씀

종합소득세의 절세는 (1)공제감면과 (2)비용처리 두가지로 이루어집니다.

(1) 공제감면 검토는 기본적으로 저희가 검토하는 부분입니다. 저희가 살펴보고, 확인이 필요한 사항을 요청드리는 식으로 진행됩니다(물론 대표님께서 먼저 문의주셔도 되십니다).

(2) 비용처리는 쓰신 비용을 누락없이 처리하는 것이 핵심으로, 회사, 사업주분들께 저희가 요청드려야 하는 부분입니다.

그런데, 어떤 내용을 어떻게 준비해야 하는지 어려워하시는 경우가 많은 것 같아, 아래와 같이 주요 체크사항을 정리하였으니 모쪼록 자료 준비에 도움이 되시길 바라겠습니다.

✅ ① 홈택스 등록 사업용카드 지출분, ② 전자 매입세금계산서 수취분, ③ 현금영수증(지출증빙용) 수취분은 증빙을 따로 전달주실 필요 없습니다.

① 홈택스에 등록된 사업용카드를 등록된 날짜 후로 쓴 내용에 대해서는 별도 증빙을 준비해주실 필요가 없습니다.

지출 후 ②전자 매입세금계산서, ③현금영수증(지출증빙용)을 받으신 경우에도 별도 증빙을 준비해주실 필요가 없습니다.

위 사항은 모두 홈택스를 통해 저희가 조회 가능하고, 업종과 사업 특성에 따라 최대한 비용처리할 예정입니다.

※ 홈택스 미등록 카드(본인명의, 타인명의, 직원명의 포함)를 썼거나, 홈택스 등록하기 전에 쓴 사업용카드 사용분은 카드사용내역을 카드사에서 엑셀(상호, 사업자등록번호 표시된 세금신고용 자료)로 다운받아서 전달주시면 비용처리하도록 하겠습니다.

✅ 아래의 항목은 사업용카드로 쓰는 걸 놓치기 쉽거나, 사업용카드로 쓰기 어려운 항목들입니다.

① 사업용카드로 쓰는 걸 놓친 항목들 : 차후부터는 사업용카드로 지출하실 수 있도록 세팅합니다. 이미 지나간 부분에 대해서는, 전자세금계산서나 현금영수증을 받지 못하였다면 영수증이나 계좌이체내역 등을 준비해 전달주시면 됩니다

② 사업용카드로 쓸 수 없는 항목들 : 사업용카드를 쓸 수 없는 지출이고, 전자세금계산서나 현금영수증을 받지 못하였다면, 영수증, 계좌이체내역 등 아래 언급드린 증빙을 준비해 전달주시면 됩니다.

(1) 대표자 관련

구분	비용처리 여부	내용
생활비	X	생활비는 비용처리 대상이 아닙니다만, 사업용인지 생활비인지 모호한 항목은 사업용카드로 써주시면 됩니다. [비용처리 방법] → 사업용인지 생활비인지 모호한 비용은 사업용카드로 써주시면, 저희가 판단하여 비용처리 할 수 있도록 하겠습니다.
핸드폰비	O	대표자 핸드폰비 비용처리 가능합니다. [비용처리 방법] → 사업용카드로 쓰거나, 사업자용 증빙(세금계산서, 지출증빙 현금영수증) 수취하면 비용 반영됩니다. 다 못받으신 경우 계좌이체 내역이나 고지내역을 전달해주시면 비용처리하겠습니다.
교통비	O	업무관련 KTX, 비행기, 버스, 지하철, 택시비 비용처리 가능합니다. [비용처리 방법] → 사업용카드로 쓰거나, 세금계산서, 지출증빙 현금영수증 수취하면 비용 반영됩니다. 다 못받으신 경우 영수증을 전달해주시면 비용처리하겠습니다.
출장비	O	업무관련 숙박비, 식비지출 비용처리 가능합니다. 개인적인 여행 가족여행은 비용처리 대상이 아닙니다. [비용처리 방법] → 사업용카드로 쓰거나, 세금계산서, 지출증빙 현금영수증 수취하면 비용 반영됩니다. 다 못받으신 경우 영수증을 전달해주시면 비용처리하겠습니다. → 해외 사용금액의 경우 사업용카드로 써서 카드사용내역을 엑셀로 다운받아 전달주시거나, 현금사용분은 엑셀 등으로 정리하여 전달주면 비용처리하겠습니다(출장비 양식 다운로드 : ).
강의수강, 도서구입	O	업무관련 강의, 도서의 경우 비용처리 가능합니다. 다만 영어학원, 헬스장비용과 같이 업무와 직결되지 않고 일반적인 지출이라고 보이는 경우 비용처리 대상이 아닙니다. [비용처리 방법] → 사업용카드로 쓰거나, 세금계산서, 지출증빙 현금영수증 수취하면 비용 반영됩니다. 다 못받으신 경우 계좌이체 내역이나영수증을 전달해주시면 비용처리하겠습니다.

(2) 직원 관련비용

구분	비용처리	내용
인건비	O	직원인건비, 외주용역비, 프리랜서 인건비 지급 등은 비용처리 가능합니다. 예시) 편집, 촬영, 마케팅, 기타 일당 지급 [비용처리 방법] → 인건비 지급시 매달 원천세 신고가 필요합니다. 저희와 원천세 신고한 부분은 별도 자료전달 필요 없으십니다. → 원천세 미신고한 인건비 지급이 발견되신 경우 늦게라도 원천세를 신고하고, 비용처리하는게 이득일 수 있습니다. 근로계약서, 신분증 사본, 계좌이체 내역을 전달주시면 비용처리하도록 하겠습니다.
회식비	O	비용처리 가능합니다. [비용처리 방법] → 사업용카드로 지출하면 되겠습니다. 직원 선부담시 실비지급하고 카드영수증or 카드사용내역 엑셀 수취해서 전달주시면 비용처리하도록 하겠습니다.
직원카드 사용분	O	직원이 사업과 관련하여 식비 지출, 물품구입, 교통비 등은 비용처리 가능합니다. [비용처리 방법] → 쓰고 사업주가 실비지급한 경우, 해당 카드사용분 비용처리 가능합니다. 직원카드사용 내역 영수증이나 카드사 엑셀자료 수취해서 전달주시면 비용처리하도록 하겠습니다.
출장비	O	직원이 업무와 관련하여 출장하고 해당 비용을 사업자가 지급하는 경우 비용처리 가능합니다. [비용처리 방법] → 사업용카드를 직원이 직접 쓰거나, → 직원이 자신의 카드를 쓰고 사업주가 실비지급한 경우, 해당 카드사용분 비용처리 가능합니다. 직원카드사용 내역 영수증이나 카드사 엑셀자료 수취해서 전달주시면 비용처리하도록 하겠습니다.
교육비	O	먼저, 영어학원비, 헬스장비용은 비용인정받기가 어려운 경향이 있습니다. 영어학원과 헬스장이 업무에 직결되어 있다면 가능할 수 있겠습니다. 영어학원의 경우 무역업 등 일부 인정받은 케이스가 있었고, 헬스장은 인정받은 케이스를 보지 못했습니다. 이외 업무와 직결된 학원비, 도서구입비, 강의참석비, 교재비, 학자금 등은 비용처리 가능합니다. [비용처리 방법] → 사업주가 직접 사업용카드로 지출하거나, 세금계산서/현금영수증 받고 지출하면 됩니다. 못받으신 경우 영수증, 계좌이체내역 전달주시면 비용처리하도록 하겠습니다. → 직원이 먼저 부담한 경우, 직원카드사용 내역 영수증이나 카드사 엑셀자료 수취해서 전달주시면 비용처리하도록 하겠습니다.

(3) 차량 관련비용

구분	비용처리	내용
차값	O	구입한 차량을 사업용으로 쓰거나, 사업용으로 차량을 구입하면 비용처리 가능합니다. [비용처리 방법] → 매매계약서, 차량등록증을 전달주시면 비용처리하도록 하겠습니다. [주의사항] 나중에 차량판매시 판매가액의 10%를 부가세로 내야 하므로, 곧 판매예정인 차량인 경우 사업용으로 보아 비용처리하는데 주의하여야 합니다.
리스/ 렌트비	O	리스비, 렌트비 비용처리 가능합니다. 리스와 렌트 중 어떤 것이 비용처리에 유리한지 질문이 많은데, 절세의 차이는 없습니다. 선호하는 방식을 선택하시면 됩니다. [비용처리 방법] → 리스/렌트를 사업자 명의로 하고 사업자등록번호로 세금계산서 받으시거나, 사업용카드로 결제하신 경우 별도로 자료 전달주실 필요 없이 비용처리가능합니다.
수리비, 유류비	O	사업관련 차량의 수리비, 유류비 비용처리 가능합니다. 사업무관 차량 수리비는 불가합니다. [비용처리 방법] → 사업용카드로 쓰면 됩니다. 사업용카드로 못 쓴 경우 현금영수증(지출증빙용)을 받거나 영수증or계좌이체 내역을 전달주시면 비용처리하도록 하겠습니다.
세금	O	자동차세 비용처리 가능합니다. [비용처리 방법] → 사업용카드로 쓰면 됩니다. 사업용카드로 못 쓴 경우 납부서를 전달주시면 비용처리하도록 하겠습니다.
과태료, 벌금	X	과태료, 벌금 비용처리 불가능합니다.

(4) 사업장 관련

구분	비용처리	내용
사업장 월세	O	사업장 월세는 당연 비용처리 가능합니다. 공유오피스, 비상주오피스 모두 비용처리 가능합니다. [비용처리 방법] → 전자세금계산서를 받으면 됩니다. 전자세금계산서를 받지 못한 경우, 종이세금계산서 or 계좌이체 내역을 전달주시면 비용처리하도록 하겠습니다.
사업장 관리비	O	사업장 관리비도 비용처리 가능합니다. [비용처리 방법] → 전자세금계산서를 받으면 됩니다. 전자세금계산서를 받지 못한 경우, 종이세금계산서나 관리비 영수증을 전달주시면 비용처리하도록 하겠습니다.
사업장 인터넷비	O	사업장에서 쓰는 인터넷비용, 전화비용 비용처리 가능합니다. [비용처리 방법] → 사업용카드로 지출합니다. 사업용카드를 쓰지 못한 경우 세금계산서, 현금영수증을 받거나 고지내역을 전달주시면 비용처리하도록 하겠습니다.
사업장 인테리어	O	비용처리 대상입니다. [ 비용처리 방법] → 당연 비용처리 대상이나 세금계산서를 받지 못하는 경우가 많습니다. 세금계산서를 못받는 경우 계좌이체내역과 견적서, 계약서 등 전달주시면 비용처리하도록 하겠습니다.
(자택사업자) 자택 월세	△	일반적으로 비용처리 대상이 아닙니다. 세무서는 자택 월세, 전기료, 수도비, 인터넷비는 비용으로 인정하지 않으려는 경향이 있습니다. 자택 사업자등록 사업자인 경우, 면적이나 사용량 비율에 따라 비용처리 주장은 가능합니다. 다만 비용 인정이 담보되진 않는 선택사항입니다. [ 비용처리 방법] → 지출내역을 집계하고, 면적이나 사용량을 따져 안분한 금액을 알려주시면 비용처리하도록 하겠습니다. → 10~20% 비율 이내가 적정하다고 판단되는데, 안분이 어려우신 경우 20% 로 가정하여 적용하는 것도 방법입니다.
(자택사업자) 자택 전기료 등	△	자택 월세와 동일합니다.
(자택사업자) 자택 인터넷비	△	자택 월세와 동일합니다.
(자택사업자) 자택 인테리어	X	비용처리 대상이 아닙니다. 자택에서 사업하시는 경우더라도 안분도 권장하지 않습니다.

(5) 물품 구입

구분	비용처리	내용
재고구입	O	업무와 직결된 항목이므로, 상품제품 구입비용은 당연 비용처리 가능합니다. [비용처리 방법] → 대부분의 경우 세금계산서/카드영수증을 수취할 것이나 증빙을 받지 못하는 경우(혹은 수입하는 경우), 계좌이체내역이나 수입사실을 나타내는 증빙을 전달주시면 비용처리하도록 하겠습니다.
소모품비	O	업무관련 쿠팡,네이버 스마트스토어, 오프라인매장에서 구매한 소모품비 비용처리 가능합니다. [비용처리 방법] → 사업용카드로 사면 됩니다. 쿠팡, 네이버 스마트스토어 등 온라인 구매내역의 경우 배송지를 사무실로 해놓으면 생활용품을 샀다는 의혹을 방지하는데 도움이 됩니다. → 사업용카드 외 타인 카드로 구매한 경우 실비지급하고 카드영수증or카드사용내역 엑셀 주시면 비용처리하도록 하겠습니다.
도서구입	O	업무관련 도서구입시 비용처리 가능합니다. [비용처리 방법] → 사업용카드로 산 경우 비용처리됩니다. 사업용카드로 사지 못하고, 현금영수증이나 세금계산서도 받지 못한 경우 영수증 전달주시면 비용처리하도록 하겠습니다.
당근마켓/ 중고거래	O	업무관련 물품을 당근마켓이나 기타 중고거래로 구매한 경우 비용처리 대상입니다. [비용처리 방법] → 계좌이체내역과 채팅내역, 견적서, 계약서 중 하나를 전달주시면 비용처리하도록 하겠습니다.
PC,핸드폰	O	업무관련 PC, 핸드폰, 기타 IT물품 구입은 비용처리 대상입니다. [비용처리 방법] → 사업용카드로 산 경우 비용처리됩니다. 사업용카드로 사지 못하고, 현금영수증이나 세금계산서도 받지 못한 경우 영수증 전달주시면 비용처리하도록 하겠습니다.

(6) 구독료, 월결제, 기타 서비스비용

구분	비용처리	내용
구독료 (AI, 소프트웨어)	O	업무와 관련된 소프트웨어 구독료는 비용처리 대상입니다. 유튜브 구독료의 경우 업종에 따라 인정여부가 갈립니다. 기타 구독료 모두 동일합니다. 업종 관련성을 상당한 정도로 설명할 수 있는 경우에 비용처리 대상입니다. [비용처리 방법] → 사업용카드로 사용합니다. 해외구독료의 경우 사업용카드라 하더라도 사용내역이 자동으로 반영되지 않으므로 해외사용내역을 별도로 다운받아 전달주시면 비용처리하도록 하겠습니다.
구독료 (잡지, 신문 등)	O	업무관련 구독료 비용처리 가능합니다. [비용처리 방법] → 사업용카드로 산 경우 비용처리됩니다. 사업용카드로 사지 못하고, 현금영수증이나 세금계산서도 받지 못한 경우 영수증 전달주시면 비용처리하도록 하겠습니다.
핸드폰 비용	O	대표자 핸드폰비 비용처리 가능합니다. 직원 핸드폰비 실비지급시에도 비용처리 가능합니다. [비용처리 방법] → 사업용카드로 쓰거나, 사업자용 증빙(세금계산서, 지출증빙 현금영수증) 수취하면 비용 반영됩니다. 받지 못하신 경우 계좌이체내역or고지서 전달주시면 비용처리하도록 하겠습니다.
광고비	O	광고비 비용처리 가능합니다. [비용처리 방법] → 사업용카드로 쓰거나, 사업자용 증빙(세금계산서, 지출증빙 현금영수증) 수취하면 비용 반영됩니다. 받지 못하신 경우 계좌이체내역or인보이스 등 전달주시면 비용처리하도록 하겠습니다. → 해외 광고비의 경우 카드사용내역을 카드사에서 다운받아 전달주시면 비용처리하도록 하겠습니다(홈택스 등록된 카드라 하더라도 별도 전달 필요)
체험단, 인플루언서	O	광고비로 비용처리 가능합니다. [비용처리 방법] → 상대방이 프리랜서인 경우 3.3% 떼고 지급하고, 원천세 신고후 비용반영합니다. 저희쪽에 원천세 신고자료 주신 경우에는 별도 자료 전달 필요없이 비용처리 됩니다. → 상대방이 사업자인 경우 세금계산서를 수취하였으면, 별도 자료 전달주실 필요 없이 비용처리 됩니다. → 증빙이나 원천세를 남기지 않고 대금만 지급한 경우 원천세를 늦게라도 신고 후에, 계좌이체내역을 집계하여 비용처리 가능합니다. 상대방 신분증/사업자등록증/계약서/계좌이체내역 전달주시면 비용처리하도록 하겠습니다.

(7) 거래처 관련비용

구분	비용처리	내용
청첩장/ 부고	O	거래처, 업무관련 경조사로 인해 지출한 현금은 1건당 20만원까지 비용처리가 가능합니다. [비용처리 방법] → 청첩장, 부고장 등을 캡처해서 모아두었다가 전달주시면 비용처리하도록 하겠습니다.
거래처 식사비 커피/술	O	거래처와 식사를 하거나, 커피, 술등을 마시고 지출한 비용은 비용처리 대상입니다(다만 연 한도 1,200~3,600만원). [비용처리 방법] → 사업용카드로 사용하거나, 현금사용시 현금영수증 수취합니다. 3만원 이상의 비용인 경우 위 증빙 없이는 비용처리 불가합니다.
거래처 선물, 상품권	O	거래처에 준 선물, 상품권 지출은 비용처리 가능합니다(다만 연 한도 1,200~3,600만원). [비용처리 방법] → 사업용카드로 사용하거나, 현금사용시 현금영수증 수취합니다. 3만원 이상의 비용인 경우 위 증빙 없이는 비용처리 불가하므로, 평소에 사업용카드로 쓰시는게 좋습니다. 사업용카드 미사용시 계좌이체내역 전달주셔도 비용처리 불가합니다. → 고가선물이나 상품권의 경우 지급처 관리해야 합니다. 상품권의 경우 요주항목이므로 대량 구매시 지급처(일자, 금액, 상대방, 지급사유, 연락처 등) 관리를 하시는게 좋습니다.
카카오 기프티콘	O	거래처에 준 기프티콘의 경우 비용처리 가능합니다(연한도 동일). [비용처리 방법] → 결제수단을 사업용카드로 설정해놓으면 됩니다. 사업용카드 미사용시 계좌이체내역 전달주셔도 비용처리 불가합니다.

(8) 사업용카드로 쓰지 않은 현금, 계좌이체 지출내용

구분	비용처리	내용
사업용카드 미사용 업무관련지출	O	아래의 항목들은 사업용카드를 쓰지 않고, 기타 세금계산서나 현금영수증을 수취하지 않았더라도 계좌이체 내역이나 견적서 등 기타 증빙으로 비용처리가 가능한 항목들입니다. • 중고물품 구매 • 인테리어비용 • 퀵, 배달비 • 가구설치비 • 공과금, 관리비 • 기타 증빙수취하지 못했으나 사업관련하여 현금, 계좌이체 지출한 내용 [비용처리 방법] → 계좌이체내역과 영수증, 견적서, 계약서 등 관련 증빙을 집계하여 전달주시면 비용처리하도록 하겠습니다.

(9) 기타

구분	비용처리	내용
대출이자	O	사업관련 대출 이자비용은 비용처리 가능합니다. • 명목이 사업용 대출인 경우 비용처리에 용이합니다. • 주택담보대출인 경우 부동산 취득이 아닌 사업관련으로 썼음을 입증할 수 있어야 합니다(사업용계좌로 입금후 사업관련 지출). • 마이너스통장의 경우도 마찬가지입니다. [비용처리 방법] → 대출계약서, 원리금 상환내역서를 전달주시면 비용처리하도록 하겠습니다.
기부금	O	법이 정한 단체에 한 기부금은 비용처리 가능합니다. 법에 정해졌는지 여부는 기부처에 기부금 영수증 발급가능 여부를 문의해보시면 알 수 있습니다. [비용처리 방법] → 기부금 영수증을 전달주시면 비용처리하도록 하겠습니다.

※ 여러개의 파일을 카톡으로 전달주시는 경우 누락이 발생할 수 있으니 가급적 zip파일로 압축한 하나의 파일을 담당자 카카오톡 채팅방으로 보내주시면 감사하겠습니다.

관련 문의사항 있으신 경우 편하게 말씀주시면 답변드릴 수 있도록 하겠습니다.

감사합니다.

이용운 세무사 드림

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용세무사

May 01, 2026

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✅ 종합소득세 자료요청 및 일정 안내

안녕하세요. 이용운 세무사입니다😊

벌써 2026년이 많이 지나, 5월 종합소득세 신고가 다가오고 있네요. 관련하여 아래와 같이 자료요청과 일정안내를 드렸었는데요.

2026년 5월 종소세 자료요청/일정안내

✅ 종합소득세 절세를 위해 드리는 말씀

종합소득세의 절세는 (1)공제감면과 (2)비용처리 두가지로 이루어집니다.

(2) 비용처리는 쓰신 비용을 누락없이 처리하는 것이 핵심으로, 회사, 사업주분들께 저희가 요청드려야 하는 부분입니다.

✅ ① 홈택스 등록 사업용카드 지출분, ② 전자 매입세금계산서 수취분, ③ 현금영수증(지출증빙용) 수취분은 증빙을 따로 전달주실 필요 없습니다.

① 홈택스에 등록된 사업용카드를 등록된 날짜 후로 쓴 내용에 대해서는 별도 증빙을 준비해주실 필요가 없습니다.

지출 후 ②전자 매입세금계산서, ③현금영수증(지출증빙용)을 받으신 경우에도 별도 증빙을 준비해주실 필요가 없습니다.

위 사항은 모두 홈택스를 통해 저희가 조회 가능하고, 업종과 사업 특성에 따라 최대한 비용처리할 예정입니다.

✅ 아래의 항목은 사업용카드로 쓰는 걸 놓치기 쉽거나, 사업용카드로 쓰기 어려운 항목들입니다.

(1) 대표자 관련

구분	비용처리 여부	내용
생활비	X	생활비는 비용처리 대상이 아닙니다만, 사업용인지 생활비인지 모호한 항목은 사업용카드로 써주시면 됩니다. [비용처리 방법] → 사업용인지 생활비인지 모호한 비용은 사업용카드로 써주시면, 저희가 판단하여 비용처리 할 수 있도록 하겠습니다.
핸드폰비	O	대표자 핸드폰비 비용처리 가능합니다. [비용처리 방법] → 사업용카드로 쓰거나, 사업자용 증빙(세금계산서, 지출증빙 현금영수증) 수취하면 비용 반영됩니다. 다 못받으신 경우 계좌이체 내역이나 고지내역을 전달해주시면 비용처리하겠습니다.
교통비	O	업무관련 KTX, 비행기, 버스, 지하철, 택시비 비용처리 가능합니다. [비용처리 방법] → 사업용카드로 쓰거나, 세금계산서, 지출증빙 현금영수증 수취하면 비용 반영됩니다. 다 못받으신 경우 영수증을 전달해주시면 비용처리하겠습니다.
출장비	O	업무관련 숙박비, 식비지출 비용처리 가능합니다. 개인적인 여행 가족여행은 비용처리 대상이 아닙니다. [비용처리 방법] → 사업용카드로 쓰거나, 세금계산서, 지출증빙 현금영수증 수취하면 비용 반영됩니다. 다 못받으신 경우 영수증을 전달해주시면 비용처리하겠습니다. → 해외 사용금액의 경우 사업용카드로 써서 카드사용내역을 엑셀로 다운받아 전달주시거나, 현금사용분은 엑셀 등으로 정리하여 전달주면 비용처리하겠습니다(출장비 양식 다운로드 : ).
강의수강, 도서구입	O	업무관련 강의, 도서의 경우 비용처리 가능합니다. 다만 영어학원, 헬스장비용과 같이 업무와 직결되지 않고 일반적인 지출이라고 보이는 경우 비용처리 대상이 아닙니다. [비용처리 방법] → 사업용카드로 쓰거나, 세금계산서, 지출증빙 현금영수증 수취하면 비용 반영됩니다. 다 못받으신 경우 계좌이체 내역이나영수증을 전달해주시면 비용처리하겠습니다.

(2) 직원 관련비용

구분	비용처리	내용
인건비	O	직원인건비, 외주용역비, 프리랜서 인건비 지급 등은 비용처리 가능합니다. 예시) 편집, 촬영, 마케팅, 기타 일당 지급 [비용처리 방법] → 인건비 지급시 매달 원천세 신고가 필요합니다. 저희와 원천세 신고한 부분은 별도 자료전달 필요 없으십니다. → 원천세 미신고한 인건비 지급이 발견되신 경우 늦게라도 원천세를 신고하고, 비용처리하는게 이득일 수 있습니다. 근로계약서, 신분증 사본, 계좌이체 내역을 전달주시면 비용처리하도록 하겠습니다.
회식비	O	비용처리 가능합니다. [비용처리 방법] → 사업용카드로 지출하면 되겠습니다. 직원 선부담시 실비지급하고 카드영수증or 카드사용내역 엑셀 수취해서 전달주시면 비용처리하도록 하겠습니다.
직원카드 사용분	O	직원이 사업과 관련하여 식비 지출, 물품구입, 교통비 등은 비용처리 가능합니다. [비용처리 방법] → 쓰고 사업주가 실비지급한 경우, 해당 카드사용분 비용처리 가능합니다. 직원카드사용 내역 영수증이나 카드사 엑셀자료 수취해서 전달주시면 비용처리하도록 하겠습니다.
출장비	O	직원이 업무와 관련하여 출장하고 해당 비용을 사업자가 지급하는 경우 비용처리 가능합니다. [비용처리 방법] → 사업용카드를 직원이 직접 쓰거나, → 직원이 자신의 카드를 쓰고 사업주가 실비지급한 경우, 해당 카드사용분 비용처리 가능합니다. 직원카드사용 내역 영수증이나 카드사 엑셀자료 수취해서 전달주시면 비용처리하도록 하겠습니다.
교육비	O	먼저, 영어학원비, 헬스장비용은 비용인정받기가 어려운 경향이 있습니다. 영어학원과 헬스장이 업무에 직결되어 있다면 가능할 수 있겠습니다. 영어학원의 경우 무역업 등 일부 인정받은 케이스가 있었고, 헬스장은 인정받은 케이스를 보지 못했습니다. 이외 업무와 직결된 학원비, 도서구입비, 강의참석비, 교재비, 학자금 등은 비용처리 가능합니다. [비용처리 방법] → 사업주가 직접 사업용카드로 지출하거나, 세금계산서/현금영수증 받고 지출하면 됩니다. 못받으신 경우 영수증, 계좌이체내역 전달주시면 비용처리하도록 하겠습니다. → 직원이 먼저 부담한 경우, 직원카드사용 내역 영수증이나 카드사 엑셀자료 수취해서 전달주시면 비용처리하도록 하겠습니다.

(3) 차량 관련비용

구분	비용처리	내용
차값	O	구입한 차량을 사업용으로 쓰거나, 사업용으로 차량을 구입하면 비용처리 가능합니다. [비용처리 방법] → 매매계약서, 차량등록증을 전달주시면 비용처리하도록 하겠습니다. [주의사항] 나중에 차량판매시 판매가액의 10%를 부가세로 내야 하므로, 곧 판매예정인 차량인 경우 사업용으로 보아 비용처리하는데 주의하여야 합니다.
리스/ 렌트비	O	리스비, 렌트비 비용처리 가능합니다. 리스와 렌트 중 어떤 것이 비용처리에 유리한지 질문이 많은데, 절세의 차이는 없습니다. 선호하는 방식을 선택하시면 됩니다. [비용처리 방법] → 리스/렌트를 사업자 명의로 하고 사업자등록번호로 세금계산서 받으시거나, 사업용카드로 결제하신 경우 별도로 자료 전달주실 필요 없이 비용처리가능합니다.
수리비, 유류비	O	사업관련 차량의 수리비, 유류비 비용처리 가능합니다. 사업무관 차량 수리비는 불가합니다. [비용처리 방법] → 사업용카드로 쓰면 됩니다. 사업용카드로 못 쓴 경우 현금영수증(지출증빙용)을 받거나 영수증or계좌이체 내역을 전달주시면 비용처리하도록 하겠습니다.
세금	O	자동차세 비용처리 가능합니다. [비용처리 방법] → 사업용카드로 쓰면 됩니다. 사업용카드로 못 쓴 경우 납부서를 전달주시면 비용처리하도록 하겠습니다.
과태료, 벌금	X	과태료, 벌금 비용처리 불가능합니다.

(4) 사업장 관련

구분	비용처리	내용
사업장 월세	O	사업장 월세는 당연 비용처리 가능합니다. 공유오피스, 비상주오피스 모두 비용처리 가능합니다. [비용처리 방법] → 전자세금계산서를 받으면 됩니다. 전자세금계산서를 받지 못한 경우, 종이세금계산서 or 계좌이체 내역을 전달주시면 비용처리하도록 하겠습니다.
사업장 관리비	O	사업장 관리비도 비용처리 가능합니다. [비용처리 방법] → 전자세금계산서를 받으면 됩니다. 전자세금계산서를 받지 못한 경우, 종이세금계산서나 관리비 영수증을 전달주시면 비용처리하도록 하겠습니다.
사업장 인터넷비	O	사업장에서 쓰는 인터넷비용, 전화비용 비용처리 가능합니다. [비용처리 방법] → 사업용카드로 지출합니다. 사업용카드를 쓰지 못한 경우 세금계산서, 현금영수증을 받거나 고지내역을 전달주시면 비용처리하도록 하겠습니다.
사업장 인테리어	O	비용처리 대상입니다. [ 비용처리 방법] → 당연 비용처리 대상이나 세금계산서를 받지 못하는 경우가 많습니다. 세금계산서를 못받는 경우 계좌이체내역과 견적서, 계약서 등 전달주시면 비용처리하도록 하겠습니다.
(자택사업자) 자택 월세	△	일반적으로 비용처리 대상이 아닙니다. 세무서는 자택 월세, 전기료, 수도비, 인터넷비는 비용으로 인정하지 않으려는 경향이 있습니다. 자택 사업자등록 사업자인 경우, 면적이나 사용량 비율에 따라 비용처리 주장은 가능합니다. 다만 비용 인정이 담보되진 않는 선택사항입니다. [ 비용처리 방법] → 지출내역을 집계하고, 면적이나 사용량을 따져 안분한 금액을 알려주시면 비용처리하도록 하겠습니다. → 10~20% 비율 이내가 적정하다고 판단되는데, 안분이 어려우신 경우 20% 로 가정하여 적용하는 것도 방법입니다.
(자택사업자) 자택 전기료 등	△	자택 월세와 동일합니다.
(자택사업자) 자택 인터넷비	△	자택 월세와 동일합니다.
(자택사업자) 자택 인테리어	X	비용처리 대상이 아닙니다. 자택에서 사업하시는 경우더라도 안분도 권장하지 않습니다.

(5) 물품 구입

구분	비용처리	내용
재고구입	O	업무와 직결된 항목이므로, 상품제품 구입비용은 당연 비용처리 가능합니다. [비용처리 방법] → 대부분의 경우 세금계산서/카드영수증을 수취할 것이나 증빙을 받지 못하는 경우(혹은 수입하는 경우), 계좌이체내역이나 수입사실을 나타내는 증빙을 전달주시면 비용처리하도록 하겠습니다.
소모품비	O	업무관련 쿠팡,네이버 스마트스토어, 오프라인매장에서 구매한 소모품비 비용처리 가능합니다. [비용처리 방법] → 사업용카드로 사면 됩니다. 쿠팡, 네이버 스마트스토어 등 온라인 구매내역의 경우 배송지를 사무실로 해놓으면 생활용품을 샀다는 의혹을 방지하는데 도움이 됩니다. → 사업용카드 외 타인 카드로 구매한 경우 실비지급하고 카드영수증or카드사용내역 엑셀 주시면 비용처리하도록 하겠습니다.
도서구입	O	업무관련 도서구입시 비용처리 가능합니다. [비용처리 방법] → 사업용카드로 산 경우 비용처리됩니다. 사업용카드로 사지 못하고, 현금영수증이나 세금계산서도 받지 못한 경우 영수증 전달주시면 비용처리하도록 하겠습니다.
당근마켓/ 중고거래	O	업무관련 물품을 당근마켓이나 기타 중고거래로 구매한 경우 비용처리 대상입니다. [비용처리 방법] → 계좌이체내역과 채팅내역, 견적서, 계약서 중 하나를 전달주시면 비용처리하도록 하겠습니다.
PC,핸드폰	O	업무관련 PC, 핸드폰, 기타 IT물품 구입은 비용처리 대상입니다. [비용처리 방법] → 사업용카드로 산 경우 비용처리됩니다. 사업용카드로 사지 못하고, 현금영수증이나 세금계산서도 받지 못한 경우 영수증 전달주시면 비용처리하도록 하겠습니다.

(6) 구독료, 월결제, 기타 서비스비용

구분	비용처리	내용
구독료 (AI, 소프트웨어)	O	업무와 관련된 소프트웨어 구독료는 비용처리 대상입니다. 유튜브 구독료의 경우 업종에 따라 인정여부가 갈립니다. 기타 구독료 모두 동일합니다. 업종 관련성을 상당한 정도로 설명할 수 있는 경우에 비용처리 대상입니다. [비용처리 방법] → 사업용카드로 사용합니다. 해외구독료의 경우 사업용카드라 하더라도 사용내역이 자동으로 반영되지 않으므로 해외사용내역을 별도로 다운받아 전달주시면 비용처리하도록 하겠습니다.
구독료 (잡지, 신문 등)	O	업무관련 구독료 비용처리 가능합니다. [비용처리 방법] → 사업용카드로 산 경우 비용처리됩니다. 사업용카드로 사지 못하고, 현금영수증이나 세금계산서도 받지 못한 경우 영수증 전달주시면 비용처리하도록 하겠습니다.
핸드폰 비용	O	대표자 핸드폰비 비용처리 가능합니다. 직원 핸드폰비 실비지급시에도 비용처리 가능합니다. [비용처리 방법] → 사업용카드로 쓰거나, 사업자용 증빙(세금계산서, 지출증빙 현금영수증) 수취하면 비용 반영됩니다. 받지 못하신 경우 계좌이체내역or고지서 전달주시면 비용처리하도록 하겠습니다.
광고비	O	광고비 비용처리 가능합니다. [비용처리 방법] → 사업용카드로 쓰거나, 사업자용 증빙(세금계산서, 지출증빙 현금영수증) 수취하면 비용 반영됩니다. 받지 못하신 경우 계좌이체내역or인보이스 등 전달주시면 비용처리하도록 하겠습니다. → 해외 광고비의 경우 카드사용내역을 카드사에서 다운받아 전달주시면 비용처리하도록 하겠습니다(홈택스 등록된 카드라 하더라도 별도 전달 필요)
체험단, 인플루언서	O	광고비로 비용처리 가능합니다. [비용처리 방법] → 상대방이 프리랜서인 경우 3.3% 떼고 지급하고, 원천세 신고후 비용반영합니다. 저희쪽에 원천세 신고자료 주신 경우에는 별도 자료 전달 필요없이 비용처리 됩니다. → 상대방이 사업자인 경우 세금계산서를 수취하였으면, 별도 자료 전달주실 필요 없이 비용처리 됩니다. → 증빙이나 원천세를 남기지 않고 대금만 지급한 경우 원천세를 늦게라도 신고 후에, 계좌이체내역을 집계하여 비용처리 가능합니다. 상대방 신분증/사업자등록증/계약서/계좌이체내역 전달주시면 비용처리하도록 하겠습니다.

(7) 거래처 관련비용

구분	비용처리	내용
청첩장/ 부고	O	거래처, 업무관련 경조사로 인해 지출한 현금은 1건당 20만원까지 비용처리가 가능합니다. [비용처리 방법] → 청첩장, 부고장 등을 캡처해서 모아두었다가 전달주시면 비용처리하도록 하겠습니다.
거래처 식사비 커피/술	O	거래처와 식사를 하거나, 커피, 술등을 마시고 지출한 비용은 비용처리 대상입니다(다만 연 한도 1,200~3,600만원). [비용처리 방법] → 사업용카드로 사용하거나, 현금사용시 현금영수증 수취합니다. 3만원 이상의 비용인 경우 위 증빙 없이는 비용처리 불가합니다.
거래처 선물, 상품권	O	거래처에 준 선물, 상품권 지출은 비용처리 가능합니다(다만 연 한도 1,200~3,600만원). [비용처리 방법] → 사업용카드로 사용하거나, 현금사용시 현금영수증 수취합니다. 3만원 이상의 비용인 경우 위 증빙 없이는 비용처리 불가하므로, 평소에 사업용카드로 쓰시는게 좋습니다. 사업용카드 미사용시 계좌이체내역 전달주셔도 비용처리 불가합니다. → 고가선물이나 상품권의 경우 지급처 관리해야 합니다. 상품권의 경우 요주항목이므로 대량 구매시 지급처(일자, 금액, 상대방, 지급사유, 연락처 등) 관리를 하시는게 좋습니다.
카카오 기프티콘	O	거래처에 준 기프티콘의 경우 비용처리 가능합니다(연한도 동일). [비용처리 방법] → 결제수단을 사업용카드로 설정해놓으면 됩니다. 사업용카드 미사용시 계좌이체내역 전달주셔도 비용처리 불가합니다.

(8) 사업용카드로 쓰지 않은 현금, 계좌이체 지출내용

구분	비용처리	내용
사업용카드 미사용 업무관련지출	O	아래의 항목들은 사업용카드를 쓰지 않고, 기타 세금계산서나 현금영수증을 수취하지 않았더라도 계좌이체 내역이나 견적서 등 기타 증빙으로 비용처리가 가능한 항목들입니다. • 중고물품 구매 • 인테리어비용 • 퀵, 배달비 • 가구설치비 • 공과금, 관리비 • 기타 증빙수취하지 못했으나 사업관련하여 현금, 계좌이체 지출한 내용 [비용처리 방법] → 계좌이체내역과 영수증, 견적서, 계약서 등 관련 증빙을 집계하여 전달주시면 비용처리하도록 하겠습니다.

(9) 기타

구분	비용처리	내용
대출이자	O	사업관련 대출 이자비용은 비용처리 가능합니다. • 명목이 사업용 대출인 경우 비용처리에 용이합니다. • 주택담보대출인 경우 부동산 취득이 아닌 사업관련으로 썼음을 입증할 수 있어야 합니다(사업용계좌로 입금후 사업관련 지출). • 마이너스통장의 경우도 마찬가지입니다. [비용처리 방법] → 대출계약서, 원리금 상환내역서를 전달주시면 비용처리하도록 하겠습니다.
기부금	O	법이 정한 단체에 한 기부금은 비용처리 가능합니다. 법에 정해졌는지 여부는 기부처에 기부금 영수증 발급가능 여부를 문의해보시면 알 수 있습니다. [비용처리 방법] → 기부금 영수증을 전달주시면 비용처리하도록 하겠습니다.

관련 문의사항 있으신 경우 편하게 말씀주시면 답변드릴 수 있도록 하겠습니다.

감사합니다.

이용운 세무사 드림

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